Fluxo de caixa é a resposta para a pergunta que todo dono de empresa já se fez numa sexta-feira à tarde: “vai ter dinheiro para pagar tudo semana que vem?”. Quando ele está bem feito, você enxerga o aperto com semanas de antecedência, e não no dia do boleto.
- Fluxo de caixa é o registro de todo dinheiro que entra e sai da empresa, organizado por data.
- Os 4 itens principais: saldo inicial, entradas, saídas e saldo final.
- A conta é simples: saldo inicial + entradas − saídas = saldo final.
- O valor está na projeção: olhar as próximas semanas e meses, não só o mês que passou.
O que é fluxo de caixa
É um controle, em planilha ou sistema, que mostra dia a dia ou semana a semana quanto dinheiro entrou, quanto saiu e quanto ficou. Diferente do saldo do banco, que mostra só o agora, o fluxo de caixa mostra o caminho: de onde o dinheiro veio, para onde foi e para onde vai.
Ele tem duas partes que andam juntas. O realizado, que registra o que já aconteceu, e o projetado, que coloca na linha do tempo tudo o que você já sabe que vai entrar e sair: boletos, folha, impostos, parcelas de clientes.
Os 4 itens principais de um fluxo de caixa
Saldo inicial
Quanto havia em caixa e nos bancos no primeiro dia do período.
Entradas
Vendas recebidas, Pix, repasses de cartão, rendimentos. Pela data em que o dinheiro cai, não pela data da venda.
Saídas
Fornecedores, folha, aluguel, impostos, parcelas, retiradas dos sócios.
Saldo final
O que sobra. E vira o saldo inicial do período seguinte.
Como calcular o fluxo de caixa
Saldo final = saldo inicial + entradas − saídas
Exemplo: a empresa começou o mês com R$ 20.000, recebeu R$ 48.000 e pagou R$ 51.500. Saldo final: R$ 16.500. Vendeu bem, mas o caixa encolheu R$ 3.500. Sem o fluxo, isso só apareceria quando faltasse dinheiro.
Como fazer um fluxo de caixa, passo a passo
- Escolha o períodoPara a rotina, semanal. Para planejar, mensal com projeção de pelo menos três meses.
- Defina categorias simplesVendas, fornecedores, pessoal, ocupação, impostos, retirada dos sócios, investimentos. Menos de 15 categorias é o ideal.
- Lance o realizado pelo extratoO extrato é a fonte da verdade. Tudo o que está nele precisa estar no fluxo. Esse é o papel da conciliação bancária.
- Projete o que já é conhecidoBoletos, folha, aluguel, parcelas a receber de clientes. Use o seu controle de contas a pagar e receber.
- Olhe a linha do saldoSe ela fica negativa em alguma semana, você tem tempo de agir: antecipar recebível, renegociar prazo com o fornecedor ou adiar uma compra.
Como montar uma planilha de fluxo de caixa
Não precisa de nada sofisticado. Uma planilha que funciona tem:
- Uma coluna por semana (ou por dia, se o volume for grande).
- Linhas de entrada separadas das linhas de saída, agrupadas por categoria.
- Uma linha de saldo acumulado no fim de cada coluna.
- Cores diferentes para o que já aconteceu e o que é previsão.
O erro mais comum: lançar a venda no dia em que ela foi feita. No fluxo de caixa, vale o dia em que o dinheiro entra. Uma venda no cartão em 3 parcelas são três entradas, em três meses diferentes.
Quais são os 3 tipos de fluxo de caixa?
Na contabilidade, o fluxo é dividido em três atividades. Para a gestão do dia a dia, vale conhecer a lógica:
O operacional é o dinheiro do negócio em si: vendas, fornecedores, folha. O de investimento registra compras de máquinas, equipamentos ou reformas. O de financiamento mostra empréstimos recebidos e pagos e o dinheiro que os sócios colocam ou retiram. Misturar os três é o jeito mais rápido de achar que a empresa está lucrando quando, na verdade, ela só pegou um empréstimo.
Qual a diferença entre DRE e fluxo de caixa?
O fluxo de caixa responde “tenho dinheiro?”. O DRE responde “tenho lucro?”. Uma empresa pode dar lucro e não ter caixa, porque vendeu a prazo e ainda não recebeu. E pode ter caixa sem dar lucro, porque pegou um empréstimo. Por isso os dois andam juntos. Entenda o outro lado em DRE gerencial: o que é e como fazer.
Se o caixa vive apertado mesmo com boas vendas, o problema pode estar no capital de giro.
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Dúvidas frequentes
Com que frequência devo atualizar o fluxo de caixa?
Toda semana é o ponto de equilíbrio entre esforço e controle. Mensalmente é tarde: o aperto já aconteceu.
Fluxo de caixa serve para empresa pequena?
Serve principalmente para ela. Quanto menor o caixa, menor a margem de erro, e mais cedo você precisa saber de um aperto.
Posso fazer o fluxo de caixa só com o saldo do banco?
Não. O saldo mostra o presente. O fluxo mostra o que vem pela frente, e é isso que permite agir com antecedência.
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